Freizügigkeitskonto-Vergleich 2024: Was ist ein Freizügigkeitskonto?

1. So funktioniert ein Freizügigkeitskonto

Als Angestellte oder Angestellter mit einem Jahreseinkommen von mindestens 22’050 Franken zahlen Sie regelmässig in die Pensionskasse Ihres Arbeitgebers ein. Bei einem Stellenwechsel überweist sie das angesparte Guthaben der beruflichen Vorsorge an die Pensionskasse des neuen Arbeitgebers.

Treten Sie nicht unmittelbar nach der Auflösung der alten Anstellung in eine neue Pensionskasse ein, müssen Sie Ihr Vorsorgeguthaben auf ein Freizügigkeitskonto überweisen. Das gilt zum Beispiel in folgenden Fällen:

• Arbeitslosigkeit

• Berufliche Auszeit

• Babypause

• Auslandaufenthalt

• Weiterbildung

2. Freizügigkeitskonto-Vergleich

Ein Freizügigkeitskonto können Sie bei verschiedenen Vorsorgestiftungen eröffnen. Die Anbieter lassen das Geld in der Regel von der ihnen nahestehenden Bank anlegen. Die meisten verzinsen das Freizügigkeitskonto mit einem Vorzugszins. Eine nicht abschliessende Übersicht (Stand April 2024) finden Sie in der Tabelle:

Wertschriftenfonds statt Freizügigkeitskonto

Trotz Vorzugszins sind die Zinsen auf das Freizügigkeitsguthaben tief. Fonds sind eine Alternative: Banken und Freizügigkeitsstiftungen bieten neben Konten auch Wertschriftenfonds mit unterschiedlich hohen Aktien- und Obligationenanteilen an. Die Rendite kann über einen längeren Zeitraum betrachtet höher sein als bei reinen Zinskonten.

Wichtig: Sinken die Börsenkurse während der Anlagedauer, verringert sich auch das Freizügigkeitsguthaben. Zum Ausgleich von Kursschwankungen empfiehlt sich das Anlegen in Wertschriften daher in erster Linie bei einem längeren Anlagehorizont. Einige Anlagelösungen bieten einen Kapitalschutz. Informieren Sie sich bei Ihrem Finanzinstitut.

Gibt es einen Unterschied zur Freizügigkeitspolice?

Anstelle von Konto oder Fonds können Sie Ihre Freizügigkeitsleistung auch in eine Lebensversicherung investieren. Der Zinssatz der Freizügigkeitsleistung ändert sich jährlich und kann von Gesellschaft zu Gesellschaft variieren.

Eine solche Freizügigkeitspolice deckt im Gegensatz zum Freizügigkeitskonto Risiken wie Invalidität oder Tod ab. Die Versicherungsleistungen schmälern aber den Zinsertrag. In der Regel ist der Zins daher noch tiefer, als das bei einem Freizügigkeitskonto derzeit der Fall ist.

4. Wie viele Freizügigkeitskonten sind erlaubt?

Sie dürfen Ihr Pensionskassenguthaben auf maximal zwei Konten bei verschiedenen Anbietern überweisen. Der Vorteil einer Splittung: Sie senken das Verlustrisiko im Fall eines Konkurses der Bank. Bei einem Konkurs ist Ihr Vorsorgekonto durch die sogenannte Einlagensicherung bis maximal 100’000 Franken pro Bank abgesichert.

Darüberliegende Guthaben sind nicht besonders geschützt und werden so weit möglich im Rahmen des Konkursverfahrens als Konkursdividende ausbezahlt. Eine Ausnahme sind die Schweizer Kantonalbanken: Die meisten (mit Ausnahme von Waadt, Bern, Genf) bieten über die Einlagensicherung hinaus eine Staatsgarantie. Dort sind also auch Guthaben über 100'000 Franken geschützt.

5. Freizügigkeitskonto auflösen

Wann kann ich mein Freizügigkeitskonto beziehen?

Ihr gespartes Guthaben ist bis zur ordentlichen Pensionierung gesperrt. Nur in wenigen Ausnahmen können Sie sich das Ersparte vorzeitig auszahlen lassen. In diesen Fällen ist ein vorzeitiger Bezug möglich:

• Aufnahme von Selbstständigkeit

• Endgültiges Verlassen der Schweiz (Auswanderung)

• Tod

• Invalidität

• Erwerb von Wohneigentum

• Freizügigkeitsleistung ist geringer als Jahresbeitrag des Arbeitnehmenden

Trifft keiner dieser Fälle zu? Dann können Sie sich frühestens mit 60 Jahren das Freizügigkeitsguthaben auszahlen lassen. Gut zu wissen: Seit 2024 sind die Pensionskassen dazu verpflichtet, vorzeitige Pensionierungen ab 63 Jahren zu ermöglichen

Bis wann muss ich mein Freizügigkeitskonto auflösen?

Möchten Sie das Guthaben über das ordentliche Pensionierungsalter hinaus auf dem Freizügigkeitskonto belassen? Das ist für spätestens bis zum Alter von 70 Jahren möglich. Voraussetzung: Sie sind weiterhin erwerbstätig.

Ein Aufschub kann sich steuerlich lohnen: Ihr Vorsorgeguthaben ist während der Laufzeit von der Vermögenssteuer befreit. Die Zinserträge sind bis zur Auszahlung steuerfrei. Ihr Guthaben wird bei der Auszahlung separat vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Tarif besteuert. Die meisten Kantone akzeptieren den steuerlich begünstigten Bezug gesplitteter Freizügigkeitsgelder in zwei verschiedenen Jahren. Durch den gestaffelten Bezug in zwei Tranchen profitieren Sie von einem tieferen Steuersatz bei der Kapitalauszahlungssteuer. 

Was muss ich tun, wenn ich einen neuen Arbeitgeber habe?

Beginnen Sie eine neue Anstellung, müssen Sie das Freizügigkeitskapital in die Pensionskasse des neuen Arbeitgebers einbringen und das Freizügigkeitskonto auflösen.

6. Freizügigkeitskonto in Steuererklärung

Gelder aus der 2. Säule müssen Sie erst beim Bezug in der Steuererklärung angeben. Solange sich Ihr Guthaben in einer Freizügigkeitslösung befindet, müssen Sie es also nicht deklarieren.

Sind Sie unsicher, wo Sie Ihr Pensionskassengeld am besten «parkieren» sollten? Unser Brokerage-Partner Optimatis und seine Vertragsfirmen unterstützen Sie bei der Entscheidung. Die Beratung ist kostenlos.